全国新三板挂牌公司违规问题汇总

全国新三板挂牌企业违规问题汇集

  来源:余华均会计师团队

  近日,大家梳理汇总了2014年6月来说全国中小集团股份转让系统有限责任公司对新三板挂牌公司及主持券商违规问题采用约束监管措施和纪律处分的各个型案例。各挂牌公司及主办券商应认真学习,引以为戒,严酷坚守市场规则,切实履行应尽权利,制止类似题材发出。

  一、音信披露违规

  1.关联方事宜披露不完全。如蓝天环保。蓝天环保总主任潘忠为集团控股股东,在蓝天环保申请挂牌时,同时充当金大地新能源(突耶路撒冷城)公司有限公司(简称“金大地”)首席执行官,由于未确切提供个人全职音讯,导致金大地未被认同为蓝天环保关联方,且挂牌后蓝天环保与金大地爆发委托采购、资金借贷事宜,上述交易从不通过集团里面有效决策程序,且未透露。

  2.控股股东、实际控制人、董事长或总首席营业官被司法机构要求帮助查明消息未即时披露。如泰谷生物。泰谷海洋生物控股股东、实际决定人、董事长兼总首席营业官曹典军于二零一三年1五月被检察机关要求帮扶调查,2014年11月27日曹典军因涉嫌滥用职权罪、行贿罪被检察机关采纳逮捕强制措施。自上述事件时有暴发至2014年3月16日期间,集团未进行音讯披露权利。

  3.公司控股股东或实际决定人违规占用公司资本未音信显露。如泰谷生物。泰谷古生物控股股东、实际决定人、董事长或总老董曹典军违规占用公司股本,自资金占用行为时有暴发至2014年7月28日里边,集团未履行音讯透露权利。

  4.未依据确定披露半年度报告、年度报告。如中试电力等4家公司,未能依照有关规定披露2014年半年度报告。聚利科技等19家不可能按照关于规定披露2015年半年度报告。可来博等22家无法依照关于规定披露2014年年度报告。

  5.未及时披露集团涉嫌的诉讼纠纷。如中试电力未顿时披露与汉口银行股份有限集团和爱丁堡国恒铁路控股股份有限公司之间存在票据追索权纠纷。

  6.未披露年度股东大会情状。如可来博二零一三年年度股东大会为止后未开展消息透露。

  7.年报披露使用未经会计师事务所正式出具的审计报告。如可来博二零一三年年报披露使用未经会计师事务所正式出具的审计报告。

  8.年报新闻表露不完全。如中试电力。在2014年年报披露期间,安徽中试电力科技股份有限公司年报遗漏审计报告正文和附注,遗漏董监高及着力员工情形,遗漏集团治理及中间控制,遗漏管理层啄磨与分析大部分情节,定期报告披露存在根本遗漏。巨灵信息等19家挂牌公司2014年年报遗漏财务报表附注,定期报告披露存在首要遗漏,

  9.未在规定时间内披露季度报告。如挂牌企业一季报应在当下7月30日前披露完毕。2015年十二月,大树智能、中润油和盖特佳等3家商家披露了2015年第一季度财务报告。

亚洲城ca88手机版下载地址,  二、控股股东违规占用集团股本

  如浙江泰谷生物科技股份有限公司控股股东、实际决定人、董事长兼总首席营业官曹典军于二〇一三年1三月向商店借款1031.63万元,用于清偿个人贷款。

  三、相关事项未履行相关决策程序

  如蓝天环保与关联方发生委托采购、资金借贷事宜,上述交易从不通过集团里面有效决策程序。中试电力2013寒暑向两名非关联方个人提供借款事项程序未举行审议程序;二零一三年十月,与马赛太湖新技术开发区生产力促进主题和国家开发银行股份有限集团签订1800万元的流动资金借款合同,未依照公司章程的规定提交股东大会审议。

  四、违规利用搜集基金

  如七色珠光和四川森瑞2家挂牌集团在向全国股转集团提交股票发行备案材料前就选用了搜集基金。

  五、未即时实施备案手续

  如中试电力2013年二月28日公告了股票发行方案,二零一三年110月26日成功验资,而后逾期近半年向全国股转系统提交备案材料。

  六、股东大会程序违规

  如中试电力审议股票发行的股东大会通告时间距股东大会召开日不满十五日,违反了全国股转系统相关事务规则及该公司章程。

  新三板挂牌公司“中试电力”违规案例

  山东中试电力科技股份有限企业(简称“中试电力”,证券代码430291)因存在股票发行、公司治理、信息表露等方面的多项违规情状,全国中小集团股份转让系统有限责任集团(简称“全国股转系统公司”)依据作业规则,对该商家及其控股股东、实际控制人、董事长兼总首席营业官操立军实施了公告批评的纪律处分,并记入证券期货市场诚信档案数据库。

  一、违规事实

  经查看,中试电力存在的违规行为首要有以下五项:一是股票发行完毕后逾期备案。中试电力二〇一三年七月28日布告了股票发行方案,二〇一三年112月26日形成验资,而后逾期近半年向全国股转系统提交备案材料,违反了全国股转系统相关作业规则。二是中试电力审议股票发行的股东大会通知时间距股东大会召开日不满十五日,违反了举国上下股转系统有关事务规则及该公司章程。三是违规向非关联方个人提供借款。2013寒暑中试电力向两名非关联方个人提供借款事项程序未举办审议程序,违反了《中华人民共和国有集团业法》第一百四十八条第三款及全国股转系统相关事务规则。四是违规贷款。二〇一三年12月,中试电力与博洛尼亚天目湖新技术开发区生产力促进大旨和国家开发银行股份有限公司签订1800万元的流动资金借款合同,未遵照集团章程的确定提交股东大会审议,且未在爆发时顿时履行音讯流露权利,违反了举国上下股转系统有关事情规则。五是中试电力未顿时披露与汉口银行股份有限公司和科隆国恒铁路控股股份有限公司之间存在票据追索权纠纷,违反了全国股转系统有关业务规则。

  二、案例告诫

  诚实守信,规范运行,严刻举行新闻披露权利是对挂牌公司的骨干要求,任何挂牌公司不要试图挑衅法律法规和约束规则的下线。对于挂牌存在的违规行为,全国股转公司将视情节轻重,实施封锁监管措施和纪律处分,违反证券市场相关法律、法规和监管规定的,将有法可依移送中国证监会处理。

  中国证监会将依照《非上市万众公司监管措施》规定,采用责令改善、监管谈话、责令公开证实、出具警示函、认定为不适用人选等监管办法,并记入诚信档案;情节严重的,可以对关于责任者接纳证券市场禁入的主意。涉嫌犯罪违纪的,立案调查或者移送司法活动。希望各挂牌公司从中吸取教训,引以为戒,严俊遵从市场规则,切实履行应尽权利,制止类似题材再度发生。

  新三板挂牌企业“可来博”违规案例

  2014年,迪拜中科可来博电子科技股份有限集团(简称“可来博”,证券代码430134)因披露的临时公告和二〇一三年度报告存在多项违规情状,为尊严市场纪律,督促和警戒市场主体低度重视音信披露工作,全国中小集团股份转让系统有限责任集团(简称“全国股转公司”)遵照工作规则,对该店铺及其董事长、董事会秘书及时任财务主管实施了通告批评的纪律处分,并记入证券期货市场诚信档案数据库。同时,对有关人口及中介机构采用了相应的监管方法。

  一、违规事实

  (一)经查验,可来博存在以下违规行为:

  1.二〇一三年年度股东大会结束后未开展音讯披露,违反了《全国中小公司股份转让系统挂牌公司音信透露细则(试行)》第二十九条的规定;

  2.2014年七月12日颁发的暂时通知未加盖董事会公章,违反了《全国中小集团股份转让系统挂牌公司音讯暴露细则(试行)》第二十一条的规定;

  3.二零一三年年度报告中所披露的审计报告为会计事务所提供的审计报告原文,欠缺注册会计师签字、会计师事务所盖章,且落款日期与会计事务所正式出具的本子不同等。由此,可来博二零一三年年报披露使用未经会计师事务所正式出具的审计报告的作为违反了《非上市公众集团督察管理章程》第二十条、第二十二条,《全国中小公司股份转让系统挂牌公司信息披露细则(试行)》第四条、第十三条的确定。

  (二)经查看,可来博的主办券商东方花旗存在以下违规行为:

  1.东面花旗作为可来搏的总主管券商未对可来博披露临时公告的董事会公章举办复核;

  2.东面花旗在可来博未提交会计师事务所正式出具的审计报告的场馆下为其展开消息透露,对于该行为未即刻向全国股转集团告诉或发布风险警示通告;

  作为可来博的主办券商,东方花旗未能尽职履行持续督导义务,未能督导可来博诚实守信、规范执行音讯暴露权利、完善公司治理,违反了全国股转公司《业务规则》第5.7条和《音信表露细则》第十条的规定。

  (三)经检查,为可来博出具审计报告的中审亚太会计师事务所存在以下违规行为:

  对于可来博年报中使用未经会计师事务所盖章、注册会计师签字的审计报告的情事,中审亚太在明知的情事下,一方面可以动用与主持券商或全国股转集团当即交流的主动形式,另一方面也可以积极向有关首席执行官部门报告,但其在年报披露完毕领先五个多月后才向全国股转集团展开举报,没有完结勤勉尽责和仗义守信,违反了全国股转集团《业务规则》第1.7条的规定。

  二、监管措施

  鉴于上述违规事实,依据《全国中小集团股份转让系统工作规则(试行)》的确定,全国股转集团做出以下决定:

  (一)对可来博及其董事长、董事会秘书、财务组长共同使用通报批评的纪律处分措施;

  (二)对可来博其他7名董事、监事接纳出具警示函的监管格局;

  (三)对可来博的牵头券商东方花旗选择约见谈话的监管情势;

  (四)对为可来博出具审计报告的中审亚太会计师实务所运用约见谈话的监管形式。

  三、案例告诫

 

  挂牌公司及有关音讯披露义务人应当及时、公平地吐露所有对公司股票及另外证券品种转让价格或者暴发较大影响的信息,并确保音信显露内容的实事求是、准确、完整,不设有虚假记载、误导性陈述或首要遗漏。主办券商应当指引和督促所推荐挂牌集团标准推行音信暴露权利,对其音信披露文件举办事先审批。发现拟披露的音讯或已披露音信存在其他不当、遗漏或者误导的,或者发现存在应该披露而未披露事项的,主办券商应当要求挂牌公司开展更正或补充。挂牌集团拒不更正或补给的,主办券商应当在多少个出让日内发表风险揭发通知并向全国股份转让系统公司告知。会计师事务所等有价证券服务单位在举国上下股转系统从事有关工作,应严加履行法定职责,听从行业标准,勤勉尽责,诚实守信,并对出具文件的实事求是、准确性、完整性负责。对于新闻显露违规行为,全国股转集团将视情节轻重,实施封锁监管方法和纪律处分;违反证券市场相关法规、法规和监管规定的,将依法移送中国证监会拍卖。中国证监会将基于《非上市万众公司监管方法》规定,选择责令改进、监管谈话、责令公开表明、出具警示函、认定为不体面人选等监管模式,并记入诚信档案;情节严重的,能够对关于责任人采纳证券市场禁入的法门。涉嫌违纪违纪的,立案调查或者移送司法活动。希望各挂牌公司从中吸取教训,引以为戒,严苛依照市场规则,切实执行应尽权利,避免类似问题再一次发生。